Employer
Bruto naar netto loon berekenen betekent dat je bepaalt hoeveel salaris een werknemer daadwerkelijk ontvangt nadat belastingen, premies en eventuele andere inhoudingen zijn verwerkt. Het brutoloon is het salaris vóór deze inhoudingen. Het nettoloon is het bedrag dat uiteindelijk op de bankrekening van de werknemer wordt gestort.
Het verschil tussen bruto en netto loon hangt onder andere af van de hoogte van het salaris, de toegepaste loonheffingskorting, pensioenbijdragen en de persoonlijke situatie van de werknemer.
Wat is het verschil tussen bruto en netto loon?
Het belangrijkste verschil tussen bruto en netto loon is dat het brutoloon het salaris vóór inhoudingen is en het nettoloon het bedrag dat na verwerking van de inhoudingen overblijft.
Brutoloon is het salaris dat een werkgever en werknemer afspreken voordat belastingen en andere inhoudingen worden verwerkt. Het kan bestaan uit het basissalaris en aanvullende beloningen, zoals toeslagen, bonussen en vakantiegeld.
Nettoloon is het bedrag dat de werknemer daadwerkelijk ontvangt. De werkgever heeft de toepasselijke loonheffingen en andere inhoudingen dan al verwerkt.
Een werknemer met een brutomaandsalaris van €3.500 ontvangt dus niet automatisch €3.500 op de bankrekening. Het uiteindelijke nettobedrag hangt af van de toepasselijke inhoudingen en eventuele vergoedingen.
Hoe bereken je bruto naar netto loon?
Om van bruto naar netto loon te gaan, worden verschillende stappen doorlopen. De werkgever of salarisadministrateur verwerkt deze berekening doorgaans met behulp van salarissoftware.
Stap 1: Bepaal het brutoloon
De berekening begint met het brutoloon van de werknemer. Dit is het overeengekomen salaris, eventueel aangevuld met beloningen die in de betreffende loonperiode worden uitbetaald.
Denk aan overwerkvergoedingen, bonussen, toeslagen of vakantiegeld.
Stap 2: Bereken de loonheffing
Vervolgens wordt bepaald hoeveel loonbelasting en premie volksverzekeringen moeten worden ingehouden.
De hoogte van deze inhouding hangt onder andere af van het belastbare loon, de toepasselijke belastingtarieven en eventuele heffingskortingen.
Stap 3: Verwerk pensioenpremies en andere inhoudingen
Afhankelijk van de arbeidsovereenkomst en pensioenregeling kunnen aanvullende bedragen op het loon worden ingehouden.
Voorbeelden zijn een werknemersbijdrage aan de pensioenregeling of een eigen bijdrage voor het privégebruik van een auto van de zaak.
Stap 4: Bereken het nettoloon
Na verwerking van alle toepasselijke inhoudingen blijft het nettoloon over. Eventuele nettovergoedingen kunnen vervolgens bij het uit te betalen bedrag worden opgeteld.
De vereenvoudigde berekening is:
Brutoloon − loonheffing − overige inhoudingen + nettovergoedingen = netto uit te betalen loon
De exacte berekening kan ingewikkelder zijn doordat bepaalde inhoudingen ook invloed hebben op het loon waarover belasting wordt berekend.
Voorbeeld: van bruto naar netto loon
Stel dat een werknemer een brutomaandsalaris van €3.500 heeft. Op de loonstrook worden loonheffing en een werknemersbijdrage aan het pensioen verwerkt.
Een vereenvoudigd, fictief rekenvoorbeeld:
| Onderdeel | Bedrag |
|---|---|
| Bruto maandsalaris | €3.500 |
| Loonheffing | − €650 |
| Werknemersbijdrage pensioen | − €150 |
| Netto uit te betalen loon | €2.700 |
In dit voorbeeld ontvangt de werknemer €2.700 netto per maand.
Let op: dit is uitsluitend een illustratie van de berekening en geen daadwerkelijke salarisberekening op basis van de belastingtarieven van een specifiek jaar. De echte inhoudingen kunnen hoger of lager uitvallen.
Welke inhoudingen bepalen je nettoloon?
Verschillende belastingen, premies en andere inhoudingen kunnen invloed hebben op het nettoloon.
Loonbelasting en premie volksverzekeringen
Werkgevers houden loonbelasting en premie volksverzekeringen in op het salaris. Deze bedragen worden gezamenlijk vaak loonheffing genoemd.
De volksverzekeringen omvatten onder andere de AOW, Anw en Wlz. De inhouding wordt berekend volgens de toepasselijke fiscale regels.
Pensioenpremie
Wanneer een werknemer deelneemt aan een pensioenregeling, kan een deel van de pensioenpremie voor rekening van de werknemer komen.
Deze werknemersbijdrage wordt doorgaans via de salarisadministratie verwerkt. De hoogte ervan hangt af van de pensioenregeling.
Overige inhoudingen
Naast loonheffing en pensioenpremies kunnen andere inhoudingen van toepassing zijn, zoals een werknemersbijdrage voor bepaalde voorzieningen of een wettelijk toegestaan loonbeslag.
Welke inhoudingen zijn toegestaan, hangt af van de wetgeving en de afspraken tussen werkgever en werknemer.
Wat is loonheffingskorting?
Loonheffingskorting is een korting op de loonbelasting en premie volksverzekeringen die op het salaris worden ingehouden. Hierdoor kan een werknemer meer nettoloon ontvangen.
De loonheffingskorting bestaat uit verschillende onderdelen, waaronder de algemene heffingskorting en arbeidskorting.
De hoogte van deze kortingen hangt onder andere af van het inkomen, de leeftijd en de persoonlijke situatie.
Wanneer iemand meerdere werkgevers of uitkeringsinstanties heeft, is het belangrijk om de loonheffingskorting niet zonder meer bij meerdere inkomens tegelijk te laten toepassen. Dit kan leiden tot een naheffing bij de jaarlijkse belastingaangifte.
Waarom verschilt het nettoloon per werknemer?
Twee werknemers met hetzelfde brutoloon hoeven niet hetzelfde nettoloon te ontvangen.
Dat kan bijvoorbeeld komen door verschillen in:
Loonheffingskorting: de toegepaste kortingen kunnen per werknemer verschillen.
Pensioenbijdragen: niet iedere werknemer betaalt dezelfde pensioenpremie.
Leeftijd: bepaalde belastingregels en premies zijn afhankelijk van de leeftijd.
Aanvullende beloningen: bonussen, toeslagen en overwerk kunnen het loon beïnvloeden.
Andere inhoudingen: bijvoorbeeld een eigen bijdrage of loonbeslag.
Vergoedingen: bepaalde nettovergoedingen kunnen het uitbetaalde bedrag verhogen.
Daarom is het niet mogelijk om voor ieder brutoloon één vast nettobedrag te noemen.
Wat is het verschil tussen bruto en netto salaris op de loonstrook?
Op een loonstrook staat hoe het salaris van een werknemer is opgebouwd en welke inhoudingen zijn toegepast.
De loonstrook bevat onder andere informatie over het brutoloon, de loonheffing, eventuele pensioenbijdragen en het uit te betalen nettoloon.
Door de loonstrook te controleren, kan een werknemer zien waarom het nettosalaris afwijkt van het afgesproken brutoloon.
Ook voor werkgevers is een correcte loonstrook belangrijk. Hiermee maken zij inzichtelijk hoe het salaris is berekend en welke bedragen zijn ingehouden.
Hoe werkt bruto naar netto loon bij vakantiegeld en bonussen?
Vakantiegeld, bonussen en andere bijzondere beloningen kunnen ervoor zorgen dat een werknemer in een bepaalde maand meer brutoloon ontvangt.
Bij de berekening van de loonheffing over bijzondere beloningen wordt doorgaans een bijzondere tabel toegepast. Hierdoor kan de inhouding anders uitvallen dan bij het reguliere maandsalaris.
Dit betekent niet dat vakantiegeld of bonussen automatisch onder een afzonderlijk, hoger definitief belastingtarief vallen. Bij de jaarlijkse inkomstenbelasting wordt gekeken naar het totale belastbare inkomen en de toepasselijke regels.
Bruto naar netto loon bij internationale werknemers
Wanneer een organisatie werknemers in verschillende landen in dienst heeft, wordt de berekening van bruto naar netto loon complexer.
Elk land heeft eigen regels voor inkomstenbelasting, sociale premies, pensioenbijdragen en andere looninhoudingen.
Daarnaast kunnen internationale arbeidsrelaties vragen oproepen over belastingplicht, sociale zekerheid en de vraag in welk land loonheffingen moeten worden afgedragen.
Voor internationale werkgevers is het daarom belangrijk om de salarisverwerking af te stemmen op de wet- en regelgeving van het land waar de werknemer werkt en de overige toepasselijke regels.
RemotePeople ondersteunt organisaties bij het beheren van wereldwijde payroll, zodat salarissen en lokale inhoudingen in verschillende landen correct kunnen worden verwerkt.
Veelgestelde vragen over bruto en netto loon
Bruto naar netto loon is de berekening waarbij het brutoloon wordt verminderd met toepasselijke belastingen, premies en andere inhoudingen. Het bedrag dat daarna, inclusief eventuele nettovergoedingen, wordt uitbetaald, is het nettoloon.
Je berekent het nettosalaris door vanuit het brutoloon de toepasselijke loonheffing en overige inhoudingen te verwerken. Daarbij moet rekening worden gehouden met onder andere heffingskortingen en pensioenbijdragen.
Het brutoloon is doorgaans hoger dan het nettoloon, omdat er belastingen en andere inhoudingen van worden afgetrokken. Door nettovergoedingen of bijzondere situaties kan het uitbetaalde bedrag echter anders uitvallen.
Dat hangt af van de hoogte van het salaris, de belastingtarieven, heffingskortingen en persoonlijke omstandigheden. Er bestaat geen vast percentage dat voor iedere werknemer geldt.
Je nettoloon is meestal lager doordat je werkgever loonbelasting, premie volksverzekeringen en eventuele andere inhoudingen op je brutoloon verwerkt.
Ja. Bij een netto-naar-brutoberekening wordt bepaald welk brutoloon nodig is om een bepaald nettobedrag te ontvangen. Hiervoor moet rekening worden gehouden met belastingen, premies en eventuele heffingskortingen.
Vakantiegeld wordt doorgaans als brutobedrag berekend. Bij uitbetaling houdt de werkgever de toepasselijke loonheffing in, waarna de werknemer het nettobedrag ontvangt.
Nee. Belastingtarieven, sociale premies en andere inhoudingen verschillen per land. Daardoor kan hetzelfde brutoloon in verschillende landen tot een ander nettoloon leiden.